外購商品 無償贈送他人 怎么做分錄？ 需不需要納稅調增？

且行且珍惜^^ 追問

2022-03-30 16:03

老師   匯算清繳的時候   需不需要   納稅調增啊

郭老師 解答

2022-03-30 16:05

你好，需要的，因為需要視同銷售。

且行且珍惜^^ 追問

2022-03-30 16:11

老師   做了應交稅費-銷項稅   匯算清繳也需要調增嗎？需要全額調增嗎？

郭老師 解答

2022-03-30 16:13

對的是的，你在視同銷售那里納稅調整明細表里面增加收入，增加成本就可以的，增值稅的不用管增值稅的，是按照你的市場價格來繳納的。

且行且珍惜^^ 追問

2022-03-30 16:16

成本就是  上面分錄中  銷售費用的金額     那收入填什么金額呢   是免費贈送的  能不能和成本填一樣的啊？

郭老師 解答

2022-03-30 16:18

你好，收入的填寫市場價格的不含稅金額。

且行且珍惜^^ 追問

2022-03-30 16:24

那我直接按照這個成本價調增   收入填成本價   成本哪里不填 可以嗎？

郭老師 解答

2022-03-30 16:25

不可以的，收入還有成本，必須填寫啊，要不你沒有對應的成本。

且行且珍惜^^ 追問

2022-03-30 16:33

收入就是按照售價乘與 數量    減去 銷項稅 后的金額 填寫嗎？

郭老師 解答

2022-03-30 16:34

你好，按照市場價格來就可以的。

且行且珍惜^^ 追問

2022-03-30 16:37

就是之前計算  銷項稅的那個價格嗎？

郭老師 解答

2022-03-30 16:41

是的
是的
是的
是的

郭老師 解答

2022-03-30 16:41

是的
是的
是的
是的

且行且珍惜^^ 追問

2022-03-30 16:44

借銷售費用
貸庫存商品
應交稅費應交增值稅銷項
 
老師 銷售費用金額包含了銷項稅的   那這個成本金額到底應該怎么算啊？是不是不能看這個銷售費用的這個金額了？

郭老師 解答

2022-03-30 16:50

是的
成本你的購入價格
收入是市場價格
你這個兩個是一樣的嗎
可以是一樣的
可以不一樣

且行且珍惜^^ 追問

2022-03-30 16:53

成本是按照  購入的不含稅的價格*數量  填寫嗎？

郭老師 解答

2022-03-30 16:55

你好，對的是的，是這么做的。

且行且珍惜^^ 追問

2022-03-30 17:01

老師  上面那個分錄   小銷售費用 的金額是  庫存商品+應交稅費-銷項稅的   意味著這個金額不是成本的金額嗎？應該減去銷項稅的金額才是成本的金額？

郭老師 解答

2022-03-30 17:02

你好，你購入的成本開的是專票還是普通發票的？

且行且珍惜^^ 追問

2022-03-30 17:05

開的是專票    但是 上面那個分錄   庫存商品出庫的時候 是成本價的不含稅價格   因為入庫的時候  有進項稅  所以庫存商品也是不含稅價格入庫的

郭老師 解答

2022-03-30 17:07

你好，開的是專票的金額是100，稅額是20，比如這個100也是你的銷售價格，借銷售費用
貸庫存商品100
應交稅費應交增值稅20
匯算清交視同銷售的收入填寫100，成本填寫100。