公司贈送出去的商品 分錄做的 借 銷售費用 貸 庫存商品 應交稅費-應交增值稅（銷項） 這種匯算清繳的時候需不需要調增？

且行且珍惜^^ 追問

2022-03-30 15:12

免費贈送的啊       沒有收入     不能這樣做分錄嗎？

meizi老師 解答

2022-03-30 15:16

 你好 ；  視同銷售  視同銷售 ； 這個      準則里面都說過這個的； 你去看看職稱教材都有說過這些的   

且行且珍惜^^ 追問

2022-03-30 15:20

就是問上面那個分錄錯了嗎？

meizi老師 解答

2022-03-30 15:27

 你好； 是的。   你寫的分錄 是錯誤的； 要按我寫的做才對的   

且行且珍惜^^ 追問

2022-03-30 15:29

我這是外購的商品呢   不是自產的

meizi老師 解答

2022-03-30 15:36

 你好；外購的送給 其他單位或者個人也是視同銷售 ；    
《增值稅暫行條例實施細則》規定，以下8種行為視同銷售：
①將貨物交付他人代銷；
②銷售代銷貨物；
③設有兩個以上機構并實行統一核算的納稅人，將貨物從一個機構移送至其他機構用于銷售，但相關機構設在同一縣（市）的除外；
④將自產、委托加工的貨物用于非應稅項目；
⑤將自產、委托加工或購買的貨物作為投資，提供給其他單位或個體經營者；
⑥將自產、委托加工或購買的貨物用于分配給股東或投資者；
⑦將自產、委托加工的貨物用于集體福利或個人消費；
 ·⑧將自產、委托加工或購買的貨物無償贈送他人。

且行且珍惜^^ 追問

2022-03-30 15:39

我們不符合這上面的任何一種啊              我們是外購的商品    免費贈送給別人體驗啊

meizi老師 解答

2022-03-30 15:42

 你好；  你看看 第8點 ；仔細去看看     

且行且珍惜^^ 追問

2022-03-30 15:51

那 我之前已經做了這個分錄了    改不了了  怎么辦呢

meizi老師 解答

2022-03-30 15:56

 可以改的哦 ； 你反結賬去改或者是  本年調整分錄哈     ；  

且行且珍惜^^ 追問

2022-03-30 16:04

去年的  報表都申報了     我的分錄  做了增值稅 銷項稅  我交了增值稅的  也不可以嗎？

meizi老師 解答

2022-03-30 16:17

你好；      你分錄都不對的哇；  你 主營業務收入和主營業務成本都沒有涉及 ；正常要影響企業所得稅申報表和利潤表的  以及負債表的    

且行且珍惜^^ 追問

2022-03-30 16:18

我匯算清繳的時候    做調增不可以嗎？

meizi老師 解答

2022-03-30 16:22

 你好； 那你 最好是問下稅務局允許你這么干不； 我們這邊都是先去對應改表格 在做匯算的