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王超老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2022-03-30 09:23

你好
要的，你需要通過應付職工薪酬來過渡的

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相關問題討論
你好，直接寫應付職工薪酬工資就可以的。
2023-01-06 10:10:48
你好 要的，你需要通過應付職工薪酬來過渡的
2022-03-30 09:23:38
可以的，可以這么做的。
2022-02-20 10:58:25
你好！這個看企業了，設置獎金更好
2022-02-25 09:17:00
A105000表中的職工薪酬不一定等于應付職工薪酬科目貸方累計數。 在會計和稅務處理上，職工薪酬的核算包括工資薪金、福利費、教育經費等多個方面，而**A105000表主要反映的是納稅人發生的職工薪酬情況**，包括工資薪金、職工福利費、職工教育經費等各類支出。具體來說： 1. **賬載金額**：A105000表的第1列“賬載金額”是指填報納稅人會計核算計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補貼金額，可以用應付職工薪酬明細表的貸方發生數來填寫。 2. **實際發生額**：第2列“實際發生額”是指分析填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目借方發生額（實際發放的工資薪金），可以用應付職工薪酬借方數來填寫。 3. **納稅調整**：如果存在稅會處理差異，比如教育經費超過規定比例的部分，需要進行納稅調整。 4. **福利費用**：對于計入到工資薪金的福利費，可以填到A105050表的第1行“工資薪金支出”，而不屬于此類的福利費需要按照具體規定填寫。 綜上所述，A105000表中的職工薪酬應該根據實際會計和稅務規定進行填報，而不是簡單地等同于應付職工薪酬科目貸方累計數。企業需要根據自身的會計記錄和相關稅法規定，正確填寫企業所得稅匯繳申報表，并在必要時進行相應的納稅調整。同時，企業還需要關注相關稅法、通知及公告，確保符合最新的稅收政策要求。
2024-04-24 17:02:29
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