老師。我們去年有一筆產品外購回來，但是銷售當時沒有通過生產和采購也沒有通知我們財務，直接自己買了就以餐費報銷然后發出去了，還收了客戶的一筆錢，錢在銷售平臺上，也沒跟我說。現在離職了新的銷售才跟我們說這個問題，那我現在怎么處理呢？就是去年銷售一批產品，錢也收到了，但是我們在去年沒有做賬而且沒有成本，那我現在要怎么做呢？

Zero 追問

2022-03-30 08:38

當時就做的業務招待費，因為她是找的替票，我們也都不知道

郭老師 解答

2022-03-30 08:42

借應付賬款
貸利潤分配未分配利潤
借庫存商品貸，應付賬款，匯算清繳，把這個招待費調增，然后你再今年做收入結轉成本。

Zero 追問

2022-03-30 08:51

那個餐飲費是不是就是庫存商品的成本

郭老師 解答

2022-03-30 08:53

你好，對的是的，你這個餐飲票就沒法用了。

郭老師 解答

2022-03-30 08:53

你們又不是銷售餐飲的。

Zero 追問

2022-03-30 08:55

還有老師，為什么要做應付呢？我們的錢還在平臺上，我們的銀行存款是沒有這筆收入的

Zero 追問

2022-03-30 08:57

我現在就是要把這筆錢提現回來，但是沒有銷售也沒有成本

郭老師 解答

2022-03-30 08:58

你好，你已經支付了錢，用一個往來科目來代替
最后應付帳款是沒有余額的。

Zero 追問

2022-03-30 09:07

老師，不是我們支付了錢，是我們收到了這筆錢

郭老師 解答

2022-03-30 09:11

收到的，讓你做到今年。

郭老師 解答

2022-03-30 09:12

借銀行存款
貸，主營業務收入
應交稅費，

借主營業務成本貸庫存商品完整的就這些，哪一個沒有看懂。

Zero 追問

2022-03-30 09:22

老師，這個應付賬款可以是其他應付款嗎？因為是通過報銷的形式，沒有公司名稱耶

Zero 追問

2022-03-30 09:26

完整的分錄是這樣嗎？老師，調整以前分錄：借：應付賬款，貸：以前年度損益調整，借：以前年度損益調整，貸：利潤分配-未分配利潤，然后確認收入：借：銀行存款，貸：主營業務收入，應交稅費。最后確認成本：借：主營業務成本，貸：應付賬款。然后年報的時候把餐飲費調增

郭老師 解答

2022-03-30 09:26

你好，應付賬款用其他應付款，其他應收款、預付賬款都可以的，你自己選擇，最后都是沒有余額。

郭老師 解答

2022-03-30 09:25

只要他是一個往來科目就可以的。