老師，你好！我們是建筑施工單位（專業分包單位樁基工程），我們資產總額馬上超過5000萬了，之前會計總包代發工資沒有沖應收導致，我現在應該怎么辦？

老師，你好！我們是建筑施工單位（專業分包單位樁基工程），我們資產總額馬上超過5000萬了，之前會計總包代發工資沒有沖應收導致，我現在應該怎么辦？

答： 您好。做沖銷的分錄。 借工程施工合同成本/應付職工薪酬。貸他應收賬款。

背景：建筑施工單位-樁基工程（專業分包）；老師那個項目上代發工資，我們如何可以抵扣這部分成本，需要什么資料？

答： 你好！ 需要工資表，工資流水。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我單位是建筑勞務分包企業，民工工資由建筑總包企業代我單位（勞務分包企業）代發給農民工了，農民工專戶是總包單位的（每個農民工的勞務合同中簽的用工單位是總承包單位）。代發工資的總額，勞務分包企業對應給總包單位開具增值稅專票。民工工資全部總包代發了，勞務分包企業銀行賬戶實際沒有收到款。現在就總包代發的這部分農民工工資，勞務分包企業應如何做賬？拿什么附件做代付工資的原始憑證，是否還要申報農民工工資，社保及個稅？勞務分包企業是否需要給農民工購買社保，有強制要求嗎？不申報是否會被追繳？

答： ?你好；? ? ? ? ?你公司做 ：借工程施工? -合同成本 -人工費貸應付職工薪酬-工資? ?；? 借? ?應付職工薪酬-工資? ?；貸應收賬款- 總包； 開票出去 ：借? ?應收賬款-總包貸 主營業務收入；? 應交稅費-應交增值稅；? 自己員工是需要報個稅和社保的? ??