資料：利和有限責任公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率13%。在2019年6月發生下列經濟業務： (1)從銀行取得一年期借款200，000元存入銀行。 (2)接受投資人以專利權出資，投資協議約定價值為50，000元。 (3)倉庫發出甲材料價值共計384,000元，用于生產A產品200，000元，B產品180，000元，用于生產車間一般性耗用3，000元，企業管理部門耗 用1，000元。 (4)公司購入甲材料28000元，增值稅進項稅額3640元，運雜費200元(運雜費不考慮增值稅)，款項未付，材料未入庫。 (5)分配本月職工工資280，000元。其中A產品生產工人工資100,000元，B產品生產工人工資100,000元，車間職工工資50，000元，管理部門職工工資30，000元。(6)計提本月固定資產折舊5.000元，其中車間使用固定資產折舊，4，000元；管理部門用固定資產折舊1，000元。 (7)用銀行存款4，500元支付水電費(運雜費不考慮增值稅)。其中：車間耗 用3，000元；企業管理部門耗用1，500元。(8)將本月制造費用按生產工人工資比例攤配到A、B兩種產品生產成本中

bamboo老師 解答

2022-03-29 13:04

借 生產成本-A100000
借 生產成本-B100000
借 制造費用50000
借 管理費用30000
貸 應付職工薪酬280000

bamboo老師 解答

2022-03-29 13:06

6)計提本月固定資產折舊5.000元，其中車間使用固定資產折舊，4，000元；管理部門用固定資產折舊1，000元。
借 制造費用4000
借 管理費用1000
貸 累計折舊5000
(7)用銀行存款4，500元支付水電費(運雜費不考慮增值稅)。其中：車間耗用3，000元；企業管理部門耗用1，500元。
借 制造費用3000
借 管理費用1500
貸 銀行存款4500
(8)將本月制造費用按生產工人工資比例攤配到A、B兩種產品生產成本中
制造費用金額3000+50000+4000+3000=60000
借 生產成本-A60000*100000/200000=30000
借 生產成本-B60000-30000=30000
貸 制造費用60000

想人陪的楓葉 追問

2022-03-29 13:14

這個會計分錄怎么寫

bamboo老師 解答

2022-03-29 13:31

麻煩新問題重新提問謝謝

想人陪的楓葉 追問

2022-03-29 13:34

跟上面的一體的

想人陪的楓葉 追問

2022-03-29 13:34

會計分錄

bamboo老師 解答

2022-03-29 13:36

那麻煩轉換為文字

bamboo老師 解答

2022-03-29 13:36

這樣圖片切換容易錯

想人陪的楓葉 追問

2022-03-29 13:45

(9)A產品已全部完工，按其實際生產成本結轉完工入庫。
(10)出售產品給新華工廠，計A產品1，800件，每件售價500元，B產品
44，00件，每件售價200元，共計不含稅售價1780000元，增值稅銷項稅額231,400元。貨款尚未收到。
(11)結轉上述所出售的A、B產品的成本。其中A產品的單位成本200元/件，B產品的單位成本100元/件，共計800，000元。
(12)發生產品展銷費2000元，進項稅額120元，價稅合計2120元用銀行存款支付。
(13)經計算本月銷售產品的應交城建稅1600元。
(14)計提應由本月負擔的短期借款利息1500元。
(15)收到某單位的違約罰款4000元，存入銀行。
(16)以銀行存款支付一項公益性捐贈1000元。

想人陪的楓葉 追問

2022-03-29 13:46

(17)月末將本月實現的各項收入利得、發生的各項費用損失轉入“本年利潤(18)按本月利潤總額和25%的企業所得稅稅率計算確認本月企業負擔的所得稅費用并結轉入“本年利潤”賬戶。
(19)按凈利潤(稅后利潤)10%提取盈余公積金。
(20)決定向投資者分配現金股利80000元。

bamboo老師 解答

2022-03-29 13:52

(9)A產品已全部完工，按其實際生產成本結轉完工入庫。
借 庫存商品-A 200000+100000+30000=330000
貸 生產成本-A330000
(10)出售產品給新華工廠，計A產品 1，800件，每件售價500元，B產品44，00件，每件售價200元，共計不含稅售價1780000元，增值稅銷項稅額231,400元。貨款尚未收到。
借 應收賬款1780000+231400
貸 主營業務收入1780000
貸 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額231400
(11)結轉上述所出售的A、B產品的成本。其中A產品的單位成本200元/件，B產品的單位成本100元/件，共計800，000元。
借 主營業務成本800000
貸 庫存商品800000
(12)發生產品展銷費2000元，進項稅額120元，價稅合計2120元用銀行存款支付。
借 銷售費用2000
借 應交稅費應交增值稅進項稅120
貸 銀行存款2120
(13)經計算本月銷售產品的應交城建稅1600元。
借 稅金及附加1600
貸 應交稅費-城建稅1600
(14)計提應由本月負擔的短期借款利息1500元。
借 財務費用1500
貸 應付利息1500
(15)收到某單位的違約罰款4000元，存入銀行。
借 銀行存款4000
貸 營業外收入4000
(16)以銀行存款支付一項公益性捐贈1000元。
借 營業外支出1000
貸 銀行存款1000

想人陪的楓葉 追問

2022-03-29 14:04

好的，謝謝老師

bamboo老師 解答

2022-03-29 14:06

不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問

想人陪的楓葉 追問

2022-03-29 16:26

(17)月末將本月實現的各項收入利得、發生的各項費用損失轉入“本年利潤(18)按本月利潤總額和25%的企業所得稅稅率計算確認本月企業負擔的所得稅費用并結轉入“本年利潤”賬戶。 (19)按凈利潤(稅后利潤)10%提取盈余公積金。 (20)決定向投資者分配現金股利80000元。

想人陪的楓葉 追問

2022-03-29 16:27

這個的會計分錄怎么搞

bamboo老師 解答

2022-03-29 16:32

借 本年利潤33500+2000+1500+800000+1600+1000=839600
貸 管理費用1000+30000+1000+1500=33500
貸 銷售費用 2000
貸 財務費用1500
貸 主營業務成本800000
貸 稅金及附加1600
貸 營業外支出1000

借 主營業務收入1780000
借 營業外收入4000
貸 本年利潤1780000+4000=1784000

bamboo老師 解答

2022-03-29 16:34

利潤總額1784000-839600=944400
企業所得稅944400*0.25=236100
借 企業所得稅236100
貸 應交稅費企業所得稅236100
借 本年利潤236100
貸 所得稅費用236100

bamboo老師 解答

2022-03-29 16:35

凈利潤944400-236100=708300
借 利潤分配_計提法定盈余公積70830
貸 盈余公積_法定盈余公積708300*0.1=70830

bamboo老師 解答

2022-03-29 16:35

借 利潤分配_應付現金股利80000
貸 應付股利80000