老師 工資每個月都需要計提成本嗎，然后下個月發放工資

哈尼 追問

2022-03-29 11:29

計提和發放的分錄是怎么寫的呢

郭老師 解答

2022-03-29 11:30

計提借成本/管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款

哈尼 追問

2022-03-29 11:33

好的  謝謝老師

郭老師 解答

2022-03-29 11:36

不用客氣，工作愉快。