老師，個人所得稅申報一直按實際工資申報，但五險我沒有在申報那扣除，這個賬要怎么做？

易老師

職稱：中級會計師,稅務師,審計師

2022-03-29 00:10

計提借管理費用-工資/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/公積金（單位負擔的）
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納公積金
借應付職工薪酬-公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款

芝追問

2022-03-29 07:51

謝謝老師

易老師解答

2022-03-29 09:25

不客氣，有空給五星好評:,個人中心-我的提問-評價

精選問題

建筑業，所得稅稅負率1%，不含稅收入：886785.28，小微企問

同學，你好所得稅稅負率 = 實際繳納的企業所得稅 ÷ 不含稅收入 × 100%? 您希望實現 1% 的稅負率，即：應納企業所得稅 = 886,785.28 × 1% = 8,867.85 元應納稅所得額 = 所得稅 ÷ 實際稅率 = 8,867.85 ÷ 5% = 177,357 元收入-成本=利潤成本=886,785.28-177,357 =709428.28 答
出口退稅，只有外銷，沒有內銷，也需要繳納印花稅嗎，計問

是的，需要繳納印花稅計稅依據是外銷收入加采購的金額答
老師就是我們公司是小規模，但是2025年a公司投資了問

您稍等，我給您編輯答
老師請問一下在報企業所得稅季報的時候，職工薪酬問

同學，你好 1.職工薪酬——已計入成本費用的職工薪酬：填報納稅人會計核算計入成本費用的職工薪酬（如工資薪金、職工福利費、職工教育經費等）的累計金額，也就是會計口徑應付職工薪酬貸方一級科目取數。 2.職工薪酬——實際支付給職工的應付職工薪酬：填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目下，工資薪金借方發生額的累計金額，按照會計口徑應付職工薪酬——工資薪金借方二級科目取數。答
老師，小規模納稅人，現在是一個季度不超過30萬銷售問

所得稅是按5%享受小微稅率答

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