1. 會計學堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2022-03-28 20:26

你好，是的。比如銷項稅額大于進項稅額的時候
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅

香蕉草莓 追問

2022-03-28 20:29

謝謝老師講解，請問這幾個分錄必須做一張憑證上嗎？如果手工賬做不下呀

鄒老師 解答

2022-03-28 20:29

你好，上面是兩筆憑證啊 

香蕉草莓 追問

2022-03-28 20:30

那手工賬是不是也寫不下，可以寫兩張嗎

鄒老師 解答

2022-03-28 20:31

你好，手工賬一筆憑證可以寫很多科目啊
可以寫兩張

香蕉草莓 追問

2022-03-28 20:35

實際工作中，報銷，和收到錢，是出納先收付，會計再做賬嗎？那登記日記賬是根據記賬憑證登記的話，又要會計做完憑證再出納登記嗎？最后憑證放哪里？沒有裝訂前。沒有接觸過做賬憑證傳遞過程。謝謝

鄒老師 解答

2022-03-28 20:37

是針對這個問題的回復，還有什么疑問嗎

上傳圖片 ?
相關問題討論
你好，是的。比如銷項稅額大于進項稅額的時候 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）， 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸：應交稅費—未交增值稅
2022-03-28 20:26:09
你好，根據增值稅的應納稅額直接轉入 期末結轉 借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅 月初扣繳 借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
2016-08-28 16:25:09
同學你好 進項大于銷項，按銷項稅額結轉，比如銷項100，進項120 借，應交稅費一應增一銷項100 貸，應交稅費一應增一進項100 結轉是結轉已經認證抵扣的進賬，還是收到的所有進項。——是計認證抵扣的； 年末結轉增值稅怎么處理？——與平時結轉是一樣的；
2022-01-17 10:38:01
對的是的，不需要原始憑證的。
2022-01-18 09:53:06
這個不需要結轉未交增值稅，只有銷項大于進項%2B上月留抵的情況下才需要結轉。
2022-03-02 21:43:06
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
    當前服務器繁忙，請稍后重試！
    舉報
    取消
    確定
    請完成實名認證

    應網絡實名制要求，完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)

    取消
    確定
    加載中...