二月工資三月發放，工資表其他應收款公積金22750元，三月交的是三月公積金其他應收公積金1700元，社保個稅都是二月的，要怎么做賬？分錄怎么寫

二月工資三月發放，工資表其他應收款公積金22750元，三月交的是三月公積金其他應收公積金1700元，社保個稅都是二月的，要怎么做賬？分錄怎么寫

答： 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等）? 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金

公司本月發放上月工資扣除個人部分公積金，當月上調基數導致繳納金額不一致，其他應收款個人繳納部分借方有余額，要怎么處理

答： 你好；? ? ?借方的金額； 你是不是沒有在工資扣除 ；? 到時你做 ：借? ? ?應付職工薪酬-工資貸其他應收款個人部分? ；這樣就可以了? ?

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師 發放工資一般都是跨月的 比如4月份發放的是3月工資 發放時：借方需要掛其他應收款個人部分的社保、公積金。等到扣社保公積金時，貸：其他應收個人部分的公積金社保 但是呢扣社保公積金都是扣的當月的金額 3.4月份人員有變動 這不就會出來差額 因為發放工資時發的3月的 當時借方的其他應收應該是3月的吧

答： 人員變動，如果個人部分多扣除了，可以下個月進行調整的