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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2022-03-28 14:26

你好
預收房款，借：銀行存款等科目，貸：預收賬款
后開票，借：預收賬款，貸：主營業務收入 ，  應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）

彩色的彩虹 追問

2022-03-28 14:29

我們是預收后預繳3%增值稅，現在開了票是補2%增值稅，抵扣之前預繳的3%應該怎么做？

鄒老師 解答

2022-03-28 14:30

你好
預繳3%增值稅，借：應交稅費—應交增值稅，貸：銀行存款
開票，借：預收賬款，貸：主營業務收入 ，  應交稅費—應交增值稅
補2%增值稅，借：應交稅費—應交增值稅，貸：銀行存款

彩色的彩虹 追問

2022-03-28 14:34

我們預繳增值稅是借：應交稅費—增值稅—預繳增值稅，貸：銀行存款；交增值稅是借：應交稅費—增值稅，貸：銀行存款

鄒老師 解答

2022-03-28 14:35

你好，這里5%是怎么來的，是小規模納稅人嗎？  

彩色的彩虹 追問

2022-03-28 14:40

營改增前的項目

鄒老師 解答

2022-03-28 14:41

你好，那就直接這樣處理就是了
預繳3%增值稅，借：應交稅費—應交增值稅，貸：銀行存款
開票，借：預收賬款，貸：主營業務收入 ，  應交稅費—應交增值稅
補2%增值稅，借：應交稅費—應交增值稅，貸：銀行存款

彩色的彩虹 追問

2022-03-28 14:45

因為預繳時我們用的明細科目是預繳增值稅，繳納時用的明細科目是銷項稅額，我想調平這兩個科目，怎么調？借：預繳增值稅，貸：增值稅嗎？

鄒老師 解答

2022-03-28 14:46

你好，營改增前的項目，稅率是5%，根本不需要用到預繳增值稅和銷項稅額明細科目啊 

彩色的彩虹 追問

2022-03-28 14:53

以前是這樣做賬的，一直到現在也是這樣。所以現在我需要調平

鄒老師 解答

2022-03-28 14:54

（是針對這個回復有什么疑問嗎）

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你好 預收房款，借：銀行存款等科目，貸：預收賬款 后開票，借：預收賬款，貸：主營業務收入 ，??應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
2022-03-28 14:26:32
同學你好，計入開發成本一開發間接費用；
2022-03-19 15:25:26
這個具體的金額是多少呢?單價是多少，用途是什么?
2020-06-18 15:55:56
您好，發票收回后作廢，然后給客戶重新開具即可，發票金額開具錯誤會影響到客戶繳納契稅。
2020-07-13 15:50:33
同學你好 什么時候給呢
2022-04-11 12:38:26
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