提問：老師，麻煩請教下：我有個朋友開了個小公司，一季度45萬以下是免稅的，今天開了張發票，發票上沒有稅費，這張發票能不能用？

凡小敏 追問

2022-03-28 12:49

是自己開的電子版普票

郭老師 解答

2022-03-28 12:53

開的是什么業務的。

凡小敏 追問

2022-03-28 14:13

是工程預付款，

凡小敏 追問

2022-03-28 14:14

稅費欄沒有金額，這張普票能用嗎？

郭老師 解答

2022-03-28 14:15

不可以的，他開的是不是預付款的發票，不征稅的。

凡小敏 追問

2022-03-28 14:19

季度45萬以下小規模不是免稅的，那該怎么開這張發票，麻煩能指導下嗎？

郭老師 解答

2022-03-28 14:20

是免稅的，但是它稅率不是免稅的，應該開1%的。

郭老師 解答

2022-03-28 14:20

只不過是季度，45萬季度末結轉到營業外收入，不需要繳納增值稅。

凡小敏 追問

2022-03-28 14:26

發票上稅率欄開1%是這個意思嗎

郭老師 解答

2022-03-28 14:28

是的是的，是這么理解的。