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樸老師

職稱： 會計師

2022-03-28 11:11

以前年度所得稅退回會計分錄：
借：銀行存款，
貸：應交稅費-企業所得稅，
借：應交稅費-企業所得稅，
貸：以前年度損益調整，
借：以前年度損益調整，
貸：利潤分配-未分配利潤。

豆芽 追問

2022-03-28 11:16

增值稅和其他附加稅需要計提嗎？

樸老師 解答

2022-03-28 11:25

同學你好

增值稅不需要計提

豆芽 追問

2022-03-28 11:27

附加稅要計提到稅金及附加嗎？

樸老師 解答

2022-03-28 11:35

對的
借稅金及附加
貸應交稅費城建稅等科目

豆芽 追問

2022-03-28 11:45

企業所得稅要計提嗎？

樸老師 解答

2022-03-28 11:56

對的

這個需要計提的哦

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以前年度所得稅退回會計分錄： 借：銀行存款， 貸：應交稅費-企業所得稅， 借：應交稅費-企業所得稅， 貸：以前年度損益調整， 借：以前年度損益調整， 貸：利潤分配-未分配利潤。
2022-03-28 11:11:46
同學您好，補交以前年度企業所得稅是借利潤分配——未分配利潤貸應交稅費——應交所得稅,借應交稅費——應交所得稅貸銀行存款,滯納金是借營業外支出貸銀行存款
2022-04-10 15:35:37
你好，你只需要計提就可以 借所得稅費貸應交稅費 你之前多交了在應交稅費貸銀存體現
2022-03-14 15:37:39
你好，借：銀行存款 貸：利潤分配-
2018-05-08 16:05:32
你好，你當地季度申報的時候，可以彌補之前年度虧損？?
2022-01-08 09:59:19
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