老師 請教個問題，稅務局核查，我們2021年12月份需要進項轉出10182.66元，但是本年1月份的時候還有留底7365.74元的進項稅，所以調整后需要繳納增值稅3060.05元+367.2元的附加稅，錢已經交了 如何做賬呢？

陪你考證的初級班主任 追問

2022-03-28 11:31

1月初的時候應交稅費未交增值稅借方留底7122.61元，應交增值稅是3060.05元 10182.66-7122.61=3060.05元

meizi老師 解答

2022-03-28 11:43

 你好 ； 借方留抵了   ；我是想之前你原來科目  怎么走的；   你要給我看看分錄呀    

陪你考證的初級班主任 追問

2022-03-28 12:03

老師之前的10182.66元都已經抵扣了
之前是 借管理費用 進項稅 貸銀行存款或者其他應付款

meizi老師 解答

2022-03-28 12:23

 你好 ；  現在做   轉出 ：  借以前年度損益調整10182.66 貸 進項稅轉出   10182.66  ；    你記得把進項稅轉出到未交增值稅：  比如借進項稅轉出貸   應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅；借    應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅；貸   應交稅費-未交增值稅       ；然后 你計提繳納的：借    以前年度損益調整 - 貸 應交稅費-應交城建稅 - 教育費附加- 地方教育費附加，應交稅費-未交增值稅      貸 銀行存款  。  就 可以 了