2020年公司進貨發票金額為2800元，稅額為364元，加稅合計3164元，余2020年10月抵扣認證，2022年2月稽查本張發票對方為虛開，稅務老師要求2020年年度企業稅更正申報，進項稅額余2022年2月主稅進項轉出，這種情況會計怎么分錄？

暖暖老師 解答

2022-03-27 06:38

借以前以前年度損益3164*0.25=791
貸應交稅費應交所得稅791
外結轉以前年度就可以啦

A上海軒起注冊公司 追問

2022-03-27 10:47

謝謝老師

暖暖老師 解答

2022-03-27 10:50

不客氣麻煩給與五星好評

A上海軒起注冊公司 追問

2022-03-27 10:54

進項稅額轉出后，附加，城建稅，教育費，也要做以前年度損益調整嗎，會計分錄怎么做，謝謝老師

A上海軒起注冊公司 追問

2022-03-27 10:56

好的，沒問題

暖暖老師 解答

2022-03-27 10:57

借應交稅費
貸以前年度損益調整

A上海軒起注冊公司 追問

2022-03-27 12:22

交附加稅借以前年度損益調整 貸銀行存款，對嗎

暖暖老師 解答

2022-03-27 12:27

對視力繳納就是你的分錄啦