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媛媛

職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務師

2022-03-26 17:33

學員你好，是取得的要申請退稅的進項稅發票還是普通購買產生的進項稅發票呢？

花癡的烏龜 追問

2022-03-26 17:37

是取得要申請退稅的進項發票

媛媛 解答

2022-03-26 17:40

1.采購是
借方：應交稅費-應交增值稅-進項稅額（待申報退稅）
2.確認銷售時
借：其他應收款-待申報退稅
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額（待申報退稅）3.申報時
借：其他應收款-已申報退稅
貸：其他應收款-待申報退稅
4.收到退稅款時
借：銀行存款
貸：其他應收款-已申報退稅

媛媛 解答

2022-03-26 17:40

1.采購是借方：應交稅費-應交增值稅-進項稅額（待申報退稅）2.確認銷售時借：其他應收款-待申報退稅貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額（待申報退稅）3.申報時借：其他應收款-已申報退稅貸：其他應收款-待申報退稅4.收到退稅款時借：銀行存款貸：其他應收款-已申報退稅

花癡的烏龜 追問

2022-03-26 17:55

好的，老師，謝謝！

媛媛 解答

2022-03-26 17:57

希望可以幫到你哦，記得給老師評價一下哦，加油哦

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相關問題討論
學員你好，是取得的要申請退稅的進項稅發票還是普通購買產生的進項稅發票呢？
2022-03-26 17:33:45
轉到轉出未交增值稅就可以。
2020-06-19 11:20:31
你好 是的 可以這么理解的
2022-03-24 21:05:10
你好，這個一般沒有特別規定，如果是后開票是話，一般在一個月內開票，否則就會影響退稅進度的
2022-02-26 10:11:55
1、進項稅額轉出的申報方法： 在增值稅申報表附表二“進項稅額轉出”填報的是本期（即當月所認證）進項稅額中需要轉出的部分即可。 2、《增值稅暫行條例》第十條規定： 當納稅人購進的貨物或接受的應稅勞務不是用于增值稅應稅項目，而是用于非應稅項目、免稅項目或用于集體福利，個人消費等情況時，其支付的進項稅就不能從銷項稅額中抵扣。 實際工作中，經常存在納稅人當期購進的貨物或應稅勞務事先并未確定將用于生產或非生產經營。但其進項稅稅額已在當期銷項稅額中進行了抵扣。 當已抵扣進項稅稅額的購進貨物或應稅勞務改變用途，用于非應稅項目、免稅項目、集體福利或個人消費等，購進貨物發生非正常損失。 在產品和產成品發生非正常損失時，應將購進貨物或應稅勞務的進項稅稅額從當期發生的進項稅稅額中扣除，在會計處理中記入進項稅額轉出。 3、所謂增值稅進項稅額轉出： 是將那些按稅法規定不能抵扣但購進時已作抵扣的進項稅額如數轉出，在數額上是一進一出，進出相等。 而視同銷售是指企業對某項業務未做銷售處理，但按稅法規定應視同銷售交納相關稅費，需計算交納增值稅銷項稅額。 二者的區別主要在于：進項稅額轉出僅僅是將原計入進項稅額中不能抵扣的部分轉出去，不考慮購進貨物的增值情況。 視同銷售銷項稅額是根據貨物增值后的價值計算的，其與該項貨物的進項稅額的差額，為應交增值稅。 進項稅額是指納稅人購進貨物或應稅勞務所支付或者承擔的增值稅稅額。所說購進貨物或應稅勞務包括外購（含進口）貨物或應稅勞務、以物易物換入貨物、抵償債務收入貨物、接受投資轉入的貨物、接受捐贈轉入的貨物以及在購銷貨物過程當中支付的運費。在確定進項稅額抵扣時，必須按稅法規定嚴格審核。
2022-03-20 10:19:11
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