單位 繳納社保和代扣個人社保的的分錄一樣不，將來繳企業所得稅時怎么做分錄，可以抵扣嗎，個人社保怎么做分錄，轉營業外支出？

郭老師 解答

2022-03-26 15:13

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款

微信用戶 追問

2022-03-26 16:43

計提 工資的時候不是也計入管理費用了嗎，借管理費用   貸應付職工薪酬，應付職工薪酬里包含了個人的社保公積金，那所得所繳納時候管理費用不是也扣除了嗎

微信用戶 追問

2022-03-26 16:45

計提工資是計入管理費用，代扣個人社保時再從管理費用轉入營業外支出？

郭老師 解答

2022-03-26 16:48

為什么要從管理費用轉到營業外支出？你能解釋一下嗎？

郭老師 解答

2022-03-26 16:48

做管理費用，工資里面是因為個稅和個人負擔的，社保都是從工資里扣除，他屬于工資，所以做到管理費用。和工資一塊兒做沒有問題啊。

微信用戶 追問

2022-03-26 16:56

我知道，就是單位給員工做工資的時候，工資里包含代扣的社保公積金，做分錄時是不是借管理費用，貸應付職工薪酬，管理費將來繳所得稅時是不是可以抵扣，那這里不就把個人的社保也在稅前抵扣了嗎

郭老師 解答

2022-03-26 17:00

是的
可以的
社保從工資扣除
工資屬于費用
就是可以抵扣所得稅

微信用戶 追問

2022-03-26 17:03

包含單位代個人扣繳的社保、公積金，的工資，計提在管理費用里，公司也可以在稅前扣除？

郭老師 解答

2022-03-26 17:05

是的是的，是這么做的。