一般納稅人附表四，一般項目進項稅額加計抵減10%，實際工作申報表中，也是要自己手動計算出加計抵減稅額填寫？

小光頭 追問

2022-03-26 15:09

這個進項稅額加計抵扣范圍，包括進項發票認證的稅額，也包括過橋過路飛機票火車票，計算抵扣的稅額？

QQ老師 解答

2022-03-26 15:15

你好！是的，當期進項稅總額的10%

小光頭 追問

2022-03-26 15:16

比如說發票系統認證的稅額5000，過橋過路費飛機票火車票合計算出來的稅額500，進項稅額加計抵扣是不是（5000+500）*10%？

小光頭 追問

2022-03-26 15:17

那這個附表四的加計抵扣的稅額，在主表上有顯示嗎？

QQ老師 解答

2022-03-26 15:19

你好！是的，填寫后會在主表顯示

小光頭 追問

2022-03-26 15:23

主表上木有明細這筆抵扣啊？銷項8205072.32，進項245130.12，應納稅額7935429.19。但是木有附表四抵扣稅額的明細啊？

QQ老師 解答

2022-03-26 15:28

你好，你這是做的題，還是實際操作？

小光頭 追問

2022-03-26 15:29

學堂的題目，主表上木有加計抵扣的明細稅額，雖然在應納稅額中扣除掉了，但是木有明細

QQ老師 解答

2022-03-26 15:29

你好，實際工作中表上是有的