（3）購入生產用原材料一批，收到專用發票上注明銷售額為400 000元。經過成本核算部門核實，有20%用于免稅藥品生產；另外支付運輸費用5 000元，取得運輸業專用發票；

一兩清歡 追問

2022-03-26 12:33

怎么計算進項稅額

bamboo老師 解答

2022-03-26 12:34

請問材料稅率13% 運費稅率9% 對嗎

一兩清歡 追問

2022-03-26 12:35

嗯，是的哦

bamboo老師 解答

2022-03-26 12:36

進項稅額400000*0.13+5000*0.09=52450
可以抵扣的進項稅額52450*(1-0.2)=41960

一兩清歡 追問

2022-03-26 12:39

開具普通發票銷售一批藥品200 000元；另外銷售免稅藥品100 000元；計算銷項稅

bamboo老師 解答

2022-03-26 12:39

開具普通發票銷售一批藥品200 000元  200000*0.13=26000

一兩清歡 追問

2022-03-26 12:41

普通發票不是含稅嗎？要價稅分離

bamboo老師 解答

2022-03-26 12:43

一般題目這樣給出的 是不含稅的
如果是考試的話 稅額有小數的比較少
200000/(1+0.13)*0.13=23008.85

一兩清歡 追問

2022-03-26 12:51

3.甲公司為一般納稅人,稅率為13%,某月發生以下業務
(1)向乙公司銷售A商品2000件,總價為1000萬元,毛利率為30%。給予乙公司
10%的商業折扣,開具了專用發票并在發票上注明商業折扣。
(2)上述銷售成立后,乙公司退回商品400件,甲公司開具了紅字專用發票給乙公司
(3)甲公司收到退回商品后,把其中一半作為福利發放給公司職工。
已知相關發票都合法,且均經過認證可以抵扣,請計算該月應繳納的增值稅。

bamboo老師 解答

2022-03-26 12:56

銷項稅額1000*（1-0.1）*0.13=117
退貨沖減銷項稅額400*1000*（1-0.1）/2000*0.13=23.4
發放給職工銷項稅額200*1000/2000*0.13=13
需要繳納增值稅117-23.4+13=106.6