想問一下小規模的公司，人員有做社醫保，我們是第二個月10號發上個月工資，25號發上個月獎金，那我們每月是不是先做計提工資/獎金，我們計提工資獎金跟發放工資獎金，要做的幾步分錄是什么？社醫保要計提嗎？然后還有計提的跟第二個月實際發放的有差異是要跟計提的數對比做調平分錄嗎？

陳衛蘭 追問

2022-03-26 11:47

這邊就是我們計提的時候，工資 獎金還算不出來，只能參照當月發放的工資獎金進行計提。那等下個月發放的時候跟計提數會有差異，是不是當月要進行調整一下實際發放跟計提的數調平一下。做個調整分錄

蔣飛老師 解答

2022-03-26 11:48

建議年末匯總調整。

陳衛蘭 追問

2022-03-26 12:06

那就是計提的不準差異大的時候，期間的利潤表數據會影響大點哦。

陳衛蘭 追問

2022-03-26 12:10

哦，那沒事，我們的獎金統一按收的業績額的百分占比去計提會準點，參照以往的基數

蔣飛老師 解答

2022-03-26 12:29

可以的，一般不會差異太大的。如果差異太大，可以次月調整