老師，申報季報企業所得稅時，資產負債表的期末余額是季度最后一個月資產負債表的期末余額嗎，還有利潤表本期金額是三個月的合計發生額嗎

某企業因某事項在當期確認了100萬元負債，計入當期損益，假定按照稅法規定，與確認負債相關的費用在實際發生時，準予稅前扣除，企業適用的所得稅稅率為33%，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債不存在期初余額。（1）按資產負債表債務法確認所得稅費用和遞延所得稅資產或遞延所得稅負債金額并做出會計分錄（2）資產負債表日遞延所得稅資產科目有借方余額10萬，上述結果如何？（3）若資產負債表日，遞延所得稅資產科目有借方余額43萬元，上述結果如何？

答： 你好同學 （1）按資產負債表債務法確認所得稅費用和遞延所得稅資產或遞延所得稅負債金額并做出會計分錄 所得稅費用=-100*0.33=-33，遞延所得稅資產=33 借，遞延所得稅資產33 貸，所得稅費用33 （2）資產負債表日遞延所得稅資產科目有借方余額10萬，上述結果如何？ 借，遞延所得稅資產33-10=23 貸，所得稅費用23 （3）若資產負債表日，遞延所得稅資產科目有借方余額43萬元，上述結果如何？ 借，所得稅費用10 貸，遞延所得稅資產10

企業所得稅季度申報的時候資產負債表期末數是負的，那企業所得稅資產總額怎么填

答： 你好 那企業所得稅資產總額怎么填 根據資產負債表里面的資產總額去填寫

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，申報季報企業所得稅時，資產負債表的期末余額是季度最后一個月資產負債表的期末余額嗎，還有利潤表本期金額是三個月的合計發生額嗎

答： 你好！季度最后一個月資產負債表的期末余額