15. 2021年10月初，甲公司向金融企業借人流動資金900萬元，期限3個月，年利率為6%：向非炎聯 企業乙公司借人同類借款1 800萬元，期限3個月，年利率為12%。已知金融企業同期同類岱數 年利率為6%。計算甲公司2021年度企業所得稅應納稅所得額時準子扣除的利息費用的下列算 中，正確的是( ) A. 1 800 X 12% ÷ 12 X3 B900 X6% ÷ 12 X3+ 1 800 X 12% ÷ 12 X3 C. 900 X6% ÷ 12X3 D.1900 X6% ÷ 12X3+ 1 800 X6% ÷ 12X3 老師 這道題為什么選D 我選的是B

端莊的金魚 追問

2022-03-25 17:02

在哪里看超沒超過 我也沒看見標準呢

立紅老師 解答

2022-03-25 17:04

同學你好
 2021年10月初，甲公司向金融企業借人流動資金900萬元，期限3個月，年利率為6%：向非炎聯
企業乙公司借人同類借款1 800萬元，期限3個月，年利率為12%——金融企業 同期同類貸款利率是6%，向乙公司借款利率是12%，超過6%

端莊的金魚 追問

2022-03-25 17:06

什么情況下是需要??12%呢

立紅老師 解答

2022-03-25 17:07

同學你好，會計實際做賬按12%計算利息費用；

端莊的金魚 追問

2022-03-25 17:09

這是考慮稅法口徑嗎

立紅老師 解答

2022-03-25 17:10

同學你好，這是考慮稅法口徑嗎——是的；這個題 是計入所得稅前允許扣除的利息費用，要按稅法的口徑計算 
什么情況下是需要??12%呢——會計實際做賬按12%計算利息費用或者金融企業同期貸款利率大于等于12%的時候