公司公積金有計入其他應收款，也有計入其他應付款，有的過應付職工薪酬，有的沒有過應付職工薪酬，我這邊怎么查找有余額的原因？

天青色等煙雨 追問

2022-03-25 15:33

老師，我看往來科目明細賬，截止2020年12月31日，應付職工薪酬貸方-14911.9，其他應付款貸方225

家權老師 解答

2022-03-25 15:38

就按我前邊說的方法，逐筆找原因看是都掛了些什么科目？然后，再調賬

天青色等煙雨 追問

2022-03-26 09:01

老師，2020年12月計提公司社保時，有筆分錄是，
借：生產成本
貸：應付職工薪酬——公積金
正確分錄應該是
借：生產成本
貸：應付職工薪酬——社保
這個怎么做調整分錄？

家權老師 解答

2022-03-26 09:03

直接調整明細就是了哈
借：應付職工薪酬——公積金

貸：應付職工薪酬——社保

天青色等煙雨 追問

2022-03-26 09:34

老師，2020年12月沒有扣除個人公積金部分，
2022年3月份調整，
借應付職工薪酬
貸其他應收款
能直接做這個分錄嗎：

天青色等煙雨 追問

2022-03-26 09:37

然后2020 年12月份多計提公積金，
2022年3月能直接做分錄：
借應付職工薪酬
貸管理費用
？

家權老師 解答

2022-03-26 10:00

按照會計更正的原則，原來少了就補計，多了就沖減，科目錯了，就先做正確的科目，再從相反的方向沖減錯誤那個科目。請自行掌握這個原則，靈活運用.

天青色等煙雨 追問

2022-03-26 10:08

老師，關鍵是跨年了，還能用損益類科目嘛？需要做結轉分錄嗎？

家權老師 解答

2022-03-26 10:19

跨年了你使用以前年度損益調整-損益科目，代替具體的某個損益科目就是