你好老師，關(guān)于掛靠問題，我們是被掛靠方a，有個(gè)工程比如10000元，我們直接給甲方開票10000元。掛靠方b說要給我們提供10000元的進(jìn)項(xiàng)票。請問下管理費(fèi)和稅金是私下收還是直接扣工程款呢？如果私下轉(zhuǎn)，賬上看利潤就是0了。如果直接從工程款里面扣怎么操作做分錄呢

小云老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師,注冊會(huì)計(jì)師

2022-03-25 13:29

你好，這種一般是直接從工程款里面扣，開票是按扣完以后的金額來開，借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，然后你收到的進(jìn)項(xiàng)票是借主營業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款

天青色等煙雨追問

2022-03-25 13:53

老師，我們是直接給甲方開，不是給掛靠方

小云老師解答

2022-03-25 13:54

給甲方開的分錄就是
借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)

小云老師解答

2022-03-25 13:57

然后你收到掛靠的進(jìn)項(xiàng)票也可以借主營業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅費(fèi) 貸應(yīng)付賬款，扣了管理費(fèi)給對方借應(yīng)付賬款貸銀行存款，扣下來的管理費(fèi)借應(yīng)付賬款貸其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)

天青色等煙雨追問

2022-03-25 14:09

老師，管理費(fèi)這個(gè)稅費(fèi)是多少？還得需要票嗎

小云老師解答

2022-03-25 14:11

管理費(fèi)稅率是6%，只要掛靠方不要求你可以不用票做未開票收入，如果對方要票稅率就取決于你可以開什么票給對方了

天青色等煙雨追問

2022-03-25 14:20

老師，還是有點(diǎn)不明白，比如工程款1000，給甲方開1000元，稅金管理費(fèi)是100元，掛靠方是給我們提供900元進(jìn)項(xiàng)票嗎

天青色等煙雨追問

2022-03-25 14:29

借成本1000 貸應(yīng)付賬款1000 借應(yīng)付賬款900貸銀行存款900 借應(yīng)付賬款100貸其他業(yè)務(wù)收入100 這樣嗎這是相當(dāng)于提供1000的進(jìn)項(xiàng)票嗎？還是直接給提供900的票，直接借成本900貸銀行存款900

小云老師解答

2022-03-25 14:29

兩種方式，一種是掛靠方給你提供900發(fā)票，你做900成本，另外一種掛靠方給你1000發(fā)票，你做1000成本，然后你再給掛靠方開一張100的發(fā)票確認(rèn)100收入。你一開始說的掛靠方會(huì)給你提供10000的進(jìn)項(xiàng)，實(shí)際上就是第二種情況

天青色等煙雨追問

2022-03-25 14:37

老師，這兩種哪種比較合規(guī)？掛靠方不會(huì)要100收入的發(fā)票，那我就做無票收入？報(bào)稅得申報(bào)唄

小云老師解答

2022-03-25 14:43

都可以，兩種都行，不要票你就做無票收入

天青色等煙雨追問

2022-03-25 15:22

老師，進(jìn)營業(yè)外收入呢？無票收入需要報(bào)稅申報(bào)對吧

小云老師解答

2022-03-25 15:22

這個(gè)不屬于營業(yè)外收入