小規模公司，收到的專用發票有誤，但是已經入賬了，無法將發票聯和抵扣聯退回，是否可以作為購買方申請開具紅字信息表，這樣會違反規定？

W 追問

2022-03-24 16:55

但是我們已經入賬了，這塊我們當時的賬務怎么處理？

bamboo老師 解答

2022-03-24 16:56

您不是已經入賬了么 怎么還問當時的賬務怎么處理？

W 追問

2022-03-24 16:59

我們入賬了，再把發票聯和抵扣聯退回，我們入賬的憑證是什么？企業所得稅稅前扣除的依據是什么？

bamboo老師 解答

2022-03-24 17:00

請問您退回對方后 對方紅字發票開了還開藍字發票嗎

W 追問

2022-03-24 17:05

是這個么情況哈，我們在2021年3月收到了發票，并做了，借：庫存商品的處理，然后今年自查發現發票有誤，如果我們把2021年3月收到的發票聯和抵扣聯退回，然后銷售方會自己開具紅字發票，并開具正確的發票給我們，現在的問題是，如果我們把這個發票聯和抵扣聯退回的話，2021年3月當時做的這一筆分錄，后面沒有附件了，這樣可以嘛？然后今年我們收到正確的發票，是不是需要對當時的分錄進行紅沖，重新做一筆分錄？

bamboo老師 解答

2022-03-24 17:08

可以把發票復印放在憑證后面的啊
今年收到正確的發票，需要對當時的分錄進行紅沖，重新做一筆分錄

W 追問

2022-03-24 17:13

發票復印放在憑證后面，另外是否需要進行說明？

bamboo老師 解答

2022-03-24 17:15

發票復印放在憑證后面  可以復印件上寫下事由
后面還有正確的發票 所以沒事的
您沒有認證抵扣 應該退給對方的
第二十五條  用于抵扣增值稅進項稅額的專用發票應經稅務機關認證相符（國家稅務總局另有規定的除外）。認證相符的專用發票應作為購買方的記賬憑證，不得退還銷售方。
    本規定所稱認證，是稅務機關通過防偽稅控系統對專用發票所列數據的識別、確認。
    本規定所稱認證相符，是指納稅人識別號無誤，專用發票所列密文解譯后與明文一致。

W 追問

2022-03-24 17:22

如果是2020年分批購進的貨物1000臺，2021年發生部分退回93臺（可能每個批次購進的都有部分退回），是否可以選擇分批購進貨物銷售方開具給我們的其中一張發票，例如為200臺，退給銷售方，然后讓銷售方重新開具一張107臺的發票過來？是否還有更合理的處理方式？

bamboo老師 解答

2022-03-24 17:36

請問每次發票都是超過100臺 然后單價每次都一致？