甲乙兩家公司合作方式為：派遣員工的工資全部由乙方發，派遣員工的借支全部由甲方墊付，派遣員工的車費，住宿費等全部也由甲方承擔 ，而用工單位按勞務管理費用和派遣員工的工資合計金額只打款給乙方賬戶，由乙方給用工單位按收到的金額開具發票，甲方按照收到的全部金額減去乙方支付給派遣員工的實發工資金額后，再扣除甲方還要保證乙方每月包干利潤15萬，虧本甲方也要足額支付乙方的包干利潤15萬。剩下的全部是甲方的。同時乙方把剩下的錢打給甲方時同時要給乙方開票。甲乙兩公司都是勞務派遣公司，請教老師這個賬務處理具體怎么做呢？

夢醒時分 追問

2022-03-24 13:27

差額計稅

樸老師 解答

2022-03-24 13:32

 （1）全額確認收入與銷項稅額
借：銀行存款 
       貸：主營業務收入 
              應交稅費———應交增值稅(銷項稅額)  
（2）確認可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減”
借：主營業務成本
       應交稅費———應交增值稅(銷項稅額抵減) 
       貸：銀行存款 
（3）月底結轉未交增值稅
借：應交稅費———應交增值稅(轉出未交增值稅) 
        貸：應交稅費———未交增值稅

夢醒時分 追問

2022-03-24 13:35

這是甲方的賬務處理嗎？還是乙方呢？

樸老師 解答

2022-03-24 13:45

是差額納稅那方的分錄

夢醒時分 追問

2022-03-24 13:55

完全牛頭不對馬嘴

夢醒時分 追問

2022-03-24 13:57

這平臺問答的含金量就這么低嗎？

樸老師 解答

2022-03-24 14:04

差額納稅的分錄已經給你了
甲乙公司如果都是差額納稅分錄就是一樣的