智云公司2020年發生與職工薪酬有關的業務如下 (1)3月31日分配工資費用工資費用分配表中列示的應付工資總額為683200元其中產品生產人員工資為369000元車間管理人員工資為31400元企業行政管理人員工資為83800元專設銷售機構人員工資為9000元在建工程人員工資為100000元內部開發人員工資為90000元(符合資本化條件)(2)3月31日結轉代扣款項公司根據工資費用分配匯總表結算本月應付職工工資總額683200元其中代墊職工房租32000元企業代墊職工是家屬醫藥費8000元代個人所得稅53000元代扣個人負擔的社會保險費20496元和住房公積金75152元實發工資494552元

彩色的裙子 追問

2022-03-24 11:52

好的老師

彩色的裙子 追問

2022-03-24 12:01

好了嘛老師？

張壹老師 解答

2022-03-24 12:06

1.借：生產成本369000
制造費用31400
管理費用83800
銷售費用9000
在建工程100000
研發支出－資本化支出90000貸：應付職工薪酬－工資6832002.借：應付職工薪酬－工資188648貸：其他應收款－代墊房租32000
其他應收款－代墊家屬醫藥費8000
應交稅費－應交個人所得稅53000
其他應付款－代扣社保20496
其他應付款－代扣往房公積金751523.借：管理費用68320貸：應付職工薪酬－工會費13664
應付職工薪酬－職工教育費用546564.借管理費用109312
應付職工薪酬－基本養老保險1093125.借：管理費用157136
應付職工薪酬－社保81984
應付職工薪酬－公積金751526借：應付職工薪酬－工資494552貸：銀行存款4945527.借：應付職工薪酬－社保81984
應付職工薪酬－公積金75152
其他應付款－代扣社保20496
其他應付款－代扣往房公積金75152貸：銀行存款2527848.借：管理費用20000貸：應付職工薪酬－福利費20000借應付職工薪酬－福利費20000貸：累計折舊200009.借：管理費用40000貸：應付職工薪酬－福利費40000借應付職工薪酬－福利費40000貸：銀行存款40000

彩色的裙子 追問

2022-03-24 12:07

所有的答案么？

張壹老師 解答

2022-03-24 12:09

1.借：生產成本369000
制造費用31400
管理費用83800
銷售費用9000
在建工程100000
研發支出－資本化支出90000
貸：應付職工薪酬－工資683200
2.借：應付職工薪酬－工資188648
貸：其他應收款－代墊房租32000
其他應收款－代墊家屬醫藥費8000
應交稅費－應交個人所得稅53000
其他應付款－代扣社保20496
其他應付款－代扣往房公積金75152
3.借：管理費用68320
貸：應付職工薪酬－工會費13664
應付職工薪酬－職工教育費用54656
4.借管理費用109312
應付職工薪酬－基本養老保險109312
5.借：管理費用157136
應付職工薪酬－社保81984
應付職工薪酬－公積金75152
6借：應付職工薪酬－工資494552
貸：銀行存款494552
7.借：應付職工薪酬－社保81984
應付職工薪酬－公積金75152
其他應付款－代扣社保20496
其他應付款－代扣往房公積金75152貸：銀行存款252784
8.借：管理費用20000
貸：應付職工薪酬－福利費20000
借   應付職工薪酬－福利費20000
貸：累計折舊20000
9.借：管理費用40000
貸：應付職工薪酬－福利費40000
借應付職工薪酬－福利費40000
貸：銀行存款40000