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易 老師

職稱： 中級會計師,稅務師,審計師

2022-03-23 13:01

同學您好，付了款用銀行，沒有用其他應付款

鞋好穿腳知道 追問

2022-03-23 13:06

老師 我年初用的借：銀行存款 貸：其他應付款 ，準備年底再確認收入。但每月用公賬號繳納員工社保，每月繳納社保費的費用，怎么做分錄？

易 老師 解答

2022-03-23 13:22

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）


繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款

鞋好穿腳知道 追問

2022-03-23 13:30

年底時，再確認收入借：其他應付款 貸：其它營業收入，對嗎

易 老師 解答

2022-03-23 13:31

借：其他應付款 貸：其它業務收入，

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相關問題討論
Na你現在就調整調整的賬務處理，就是借其他應付款貸管理費用。
2022-03-11 16:45:37
同學您好，付了款用銀行，沒有用其他應付款
2022-03-23 13:01:36
你好，直接借管理費用貸銀行存款就可以的。
2022-03-24 12:43:35
同學，你好 你的意思是，應該做成這個分錄的，對嗎？？ 借：庫存商品 貸：應付賬款
2024-09-06 12:59:58
1.計提專項儲備：借：管理費用貸：專項儲備 這一步驟本身不涉及稅額的處理，因為專項儲備是一種內部的資金儲備，用于特定的目的，如安全檢修等。 1.購買備品備件（入庫時）：如果備品備件入庫時發票尚未收到，可以采用暫估入賬的方式。借：庫存商品（暫估價值）應交稅費——應交增值稅（進項稅額）（如果適用，按暫估價值計算）貸：應付賬款——暫估應付賬款? 2.備品備件領用：備品備件領用時，應當沖減專項儲備。借：專項儲備貸：庫存商品?這里不涉及稅額的處理，因為稅額已經在入庫時計入“應交稅費”科目。 3.付款時：當收到發票并付款時，需要調整之前的暫估入賬，并支付款項。首先，用紅字沖回之前的暫估入賬（包括稅額）：借：庫存商品（紅字）（暫估價值）應交稅費——應交增值稅（進項稅額）（紅字）（按暫估價值計算）貸：應付賬款——暫估應付賬款（紅字）?根據發票金額重新入賬：借：庫存商品（發票金額）應交稅費——應交增值稅（進項稅額）（按發票金額計算）貸：應付賬款?最后，支付款項：借：應付賬款貸：銀行存款? 至于您提到的“公司要付款的時候還要走應付預付科目，便于往來對賬”，這通常是為了更好地管理現金流和供應商關系。在會計處理上，可以根據公司的實際情況和需求，在付款前將款項計入“預付賬款”科目，待收到發票后再從“預付賬款”轉入“應付賬款”并支付款項。但這并不影響稅額的處理，稅額的計算和記錄仍然基于發票金額。
2024-05-20 09:26:29
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