老師，去年計提了50萬年終獎，分錄是 借：管理費用-工資???貸：應付職工薪酬 今年匯繳前都沒有錢發放了 1、請問賬務應該怎么處理？ 2、匯算清繳時如何填表

薄荷凝望 追問

2022-03-23 10:05

賬務應該怎么處理

文老師 解答

2022-03-23 10:14

帳上可以暫時不處理，以后實際發的話，可以再更正申報的

薄荷凝望 追問

2022-03-23 10:17

更正申報？是更正2021年的所得稅年報嗎？

文老師 解答

2022-03-23 10:31

是的，您或者可以晚點申報，只要在5月31號之前您發票的話，那您就可以稅前扣除的

文老師 解答

2022-03-23 10:31

是的，您或者可以晚點申報，只要在5月31號之前您發了的話，那您就可以稅前扣除的

薄荷凝望 追問

2022-03-23 10:55

老師，現在應納稅所得額是890896.77元，調增這50萬元后應納稅額是多少呢，怎么計算，小微企業

文老師 解答

2022-03-23 11:01

那您調整增加應納稅所得額就是890896.77加500000=1390896.77，100萬的是2.5%，超過100萬的10%