請問老師，跨年（業務招待費）進項稅額轉出是這樣做分錄嗎？ 借：以前年度損益調整-管理費用 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 借：利潤分配-未分配利潤 應交稅費-應交所得稅 貸：以前年度損益調整-管理費用

請問老師，跨年（業務招待費）進項稅額轉出是這樣做分錄嗎？借：以前年度損益調整-管理費用貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出借：利潤分配-未分配利潤 應交稅費-應交所得稅 貸：以前年度損益調整-管理費用

答： 你好 是的 這樣調整是正確的?

老師，我之前因為當月沒有銷項只有進項所以，我當時將進項稅計入待認證進項稅；當時借：管理費用--差旅費 應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅）貸：其他應付款，那我現在需要交銷項稅是不是轉出來就是；借：應交稅費——應交增值稅（進項稅） 貸：應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅）；結轉增值稅時；借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅） 貸：應稅稅費——應交增值稅（進項稅） 應交稅費——未交增值稅 次月初交稅時：應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款

答： 可以的，可以這么做的，但是你注意一下，你這個待認證應該是二級科目。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，外購商品視同銷售像這樣借:管理費用--業務招待費貸:庫存商品，應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)，如果沒超30萬是不是報增值稅的時候把那個銷項稅加在免稅額那里就行了，收入不管嘛

答： 您好，這個分錄不好， 借:管理費用--業務招待費 貸:銀行存款。根本不用經過庫存商品了，我們在發票勾選那里勾上不抵扣 現在相比較以前方便多了，不能抵扣的專票。可以在增值稅綜合服務平臺里，發票抵扣-選做不抵扣勾選。當期申請了不抵扣勾選，可以和抵扣勾選申請一張統計報表。這張報表里就統計了當期，所有不抵扣和抵扣的勾選的增值稅專用發票。 回到賬務里，如果這張專票申請了不抵扣，就可以根據內容做費用，或者直接不做賬處理。 企業勾選“不抵扣”用途時，新增“不抵扣原因”作為必錄項，同時調整抵扣統計表的表樣。 原因有：用于非應稅項目，用于免稅項目，用于集體福利和個人消費，遭受非正常損失，其他