新到一家公司，1月無業務發生，2月建賬，以1月銀行余額進行建賬，試算平衡了，2月簽了一個合同20萬，準備做收入，掛應收，可卻被告知，元月收了10萬，應收只能掛10，現在我這個分錄要怎么做

郭郭 追問

2022-03-22 19:07

銀行存款

郭郭 追問

2022-03-22 19:08

但我卻以這1月的余額入賬了

劉艷紅老師 解答

2022-03-22 19:10

你計到預收里面就可以了。

郭郭 追問

2022-03-22 19:11

我想知道分錄呢……?

劉艷紅老師 解答

2022-03-22 19:13

借：應收賬款
      預收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費

郭郭 追問

2022-03-22 19:13

1月這樣做沒問題，2月不行吧，請您看清我的問題

郭郭 追問

2022-03-22 19:15

那我這預收一直一直掛著么

劉艷紅老師 解答

2022-03-22 19:28

你可以重建賬套嗎？這個數據掛預收也不合適，沒法沖。

郭郭 追問

2022-03-22 19:46

2，3月我錄了所有業務，不能重建了

劉艷紅老師 解答

2022-03-22 19:50

這個計哪個科目都不合適，讓我想想。

劉艷紅老師 解答

2022-03-22 19:59

你新建賬貸方10萬放哪個科目了？

劉艷紅老師 解答

2022-03-22 20:02

你這樣調下賬了：借：未分配利潤  10貸：銀行存款10
補做1月做銀行流水  借：銀存 10 貸：預收賬款10
最后這個月就按我上面那分錄。

郭郭 追問

2022-03-22 20:06

那直接借未分配利潤，貸應收呢

劉艷紅老師 解答

2022-03-22 20:07

也行，平了就可以了。

郭郭 追問

2022-03-22 20:07

都做10，就把掛的20沖回了10

劉艷紅老師 解答

2022-03-22 20:08

是的，這樣也行，反正賬平了就行了。