老師，你好，公司有一小部分支出沒有發票，也無法開發票有一兩千的，也有幾百的，因為對方都是個人無法開發票，金額也不大，我這樣做賬對嗎？ 借:其他應付款-零星支出 貸:銀行存款 這樣的話企業所得稅會增加，但是匯算清繳時也不用調增是吧？

問斜陽 追問

2022-03-22 15:52

沒有，沒做到費用里面，我就直接在入往來，其他應付款科目里了

郭老師 解答

2022-03-22 15:55

你好，那就不涉及到匯算清繳的，你沒有多抵扣。

問斜陽 追問

2022-03-22 15:57

那我這樣做就可以是吧？

郭老師 解答

2022-03-22 15:59

對的是的可以的，但是你這個以后能有發票嗎。

問斜陽 追問

2022-03-22 16:00

沒有，都是一筆頭的生意。但是是真實發生的業務，沒有發票，我就只能掛往來了

郭老師 解答

2022-03-22 16:02

你現在借利潤分配未分配利潤，貸其他應付款，匯算清繳也不用調整。

問斜陽 追問

2022-03-22 16:06

老師你的意思就是我在年末的時候做一筆這個分錄，匯算清繳的時候就不用調整了是吧

郭老師 解答

2022-03-22 16:11

平時的時候也可以做的。當年的借管理費用貸其他應付款。

問斜陽 追問

2022-03-22 17:19

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2022-03-22 17:21

不用客氣，工作愉快。