老師 收到當期貨款 客戶不要開發票 我可以直接 借銀行存款 貸 主營業務收入嗎？

莫莫 追問

2022-03-22 15:46

是小規模

莫莫 追問

2022-03-22 15:47

那我分錄要怎么做。  還有一個問題 是不是不要同時用預收賬款和應收賬款科目

美橙老師 解答

2022-03-22 15:50

分錄和開發票時一樣
借：銀行存款
貸：主營業務收入-未開票
應交稅費-應交增值稅

莫莫 追問

2022-03-22 15:56

老師 是這樣的嗎？  

莫莫 追問

2022-03-22 15:57

預收賬款和應收賬款 是不是最好不同時存在

美橙老師 解答

2022-03-22 15:57

應交稅費-應交增值稅為什么是零，有收入就要根據收入確認增值稅。

莫莫 追問

2022-03-22 15:59

但是客戶不用開票 也要填嗎？

美橙老師 解答

2022-03-22 16:06

客戶不開票，也要交稅，你取得了收入，不能因為客戶不開票，你就不繳納，這會造成稅款流失。稅務局會同意嗎？