老師，去年年底預估了一筆成本，當時做賬，做了以下分錄：借：工程施工—勞務成本50萬元，貸：應付賬款—預估款50萬元。借：主營業務成本50萬元，貸：工程施工—勞務成本50萬元。借主營業務收入100萬元，貸：本年利潤50萬元，主營業務成本50萬元，。借：本年利潤50萬元，貸：未分配利潤50萬元。今年1月收到該預估成本的發票，該怎么做賬

旦 追問

2022-03-22 16:09

沒有差異

旦 追問

2022-03-22 16:10

我是做了一筆紅字分錄，借：本年利潤50萬（），貸：應付賬款——預估款50萬

QQ老師 解答

2022-03-22 16:12

你好！那還需要按發票金額做藍字分錄

旦 追問

2022-03-22 16:13

是的，另外做了一筆藍字分錄：借：工程施工——勞務成本50萬，貸：應付賬款——xx單位50萬，這樣對嗎，老師

旦 追問

2022-03-22 16:13

本來跨年，要在以前年度損益里調整，但記賬的軟件里，沒有這個科目

QQ老師 解答

2022-03-22 16:14

你好！那就全部通過未分配利潤科目不要涉及今年的損益

旦 追問

2022-03-23 12:50

老師，那會計分錄怎么做

QQ老師 解答

2022-03-23 13:05

你好，你工程施工結轉了嗎？

旦 追問

2022-03-23 13:06

工程施工結轉到了主營業務成本，本年利潤也結轉到了未分配利潤

QQ老師 解答

2022-03-23 13:19

你好，按差額  借以借以前年度損益調整貸應付賬款暫估紅字  然后借以前年度損益調整貸未分配利潤藍字

旦 追問

2022-03-23 13:37

記賬軟件里，沒有以前年度損益這個科目，怎么辦

QQ老師 解答

2022-03-23 13:42

你好，那就直接用未分分利潤

QQ老師 解答

2022-03-23 13:43

你好，那就直接用未分配利潤科目