以前年度的發票成本進項稅已抵扣 后來發票不合適稅務局讓補交增值稅附加稅 交完以后賬怎么做呢

GG 追問

2022-03-22 15:39

老師這樣的

GG 追問

2022-03-22 15:44

小企業會計準則

meizi老師 解答

2022-03-22 15:52

先做 借利潤分配-未分配利潤 貸  應交稅費-應交增值稅-  城建稅- 教育費附加- 地方教育費附加 ； 繳納 ：借    應交稅費-應交增值稅-  城建稅- 教育費附加- 地方教育費附加 貸銀行存款  

GG 追問

2022-03-22 16:38

老師 分錄還是看的不太明白

GG 追問

2022-03-22 16:42

我聽別人說是要轉出進項稅？

meizi老師 解答

2022-03-22 16:43

 你好 ；    我是直接做的增值稅二級科目 處理   ；      三級科目就是進項稅轉出哦     

GG 追問

2022-03-22 16:44

進項稅轉出分錄又怎么做呢

meizi老師 解答

2022-03-22 16:52

 到時結轉 就行；  比如    我一起寫吧  ：借利潤分配-未分配利潤 貸  應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出 ；-  城建稅- 教育費附加- 地方教育費附加 ； 
結轉進項稅轉出時
借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉出未交增值稅
  借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅  ；；；繳納 ：借    應交稅費-未交交增值稅-  城建稅- 教育費附加- 地方教育費附加 貸銀行存款   

GG 追問

2022-03-22 17:27

老師 是這樣的嗎

meizi老師 解答

2022-03-22 17:31

對的； 就是這樣走分錄 就 可以了   

GG 追問

2022-03-22 17:32

老師這一步理解不了  給我再講一下

meizi老師 解答

2022-03-22 17:43

你好 ； 你跨年了  原來的  成本 是不是結轉到本年利潤去了。   你現在跨年補做處理   就得走利潤分配去處理的。  本來要走以前年度損益調整科目。 因為你是小企業準則 所以 沒有這個科目  就直接用利潤分配處理