老師您好！出租房子收取的租金計入其他業務收入，結轉其他業務成本時，貸方的科目是哪個，怎么結轉？

妖哥 追問

2022-03-22 14:49

老師您好，想在和您請教個問題，就是我這個房產是公司買的，一次性收取租金15萬，這個收入用分攤到每個月么，還有是每個月都需要提折舊轉其他業務成本么？

郭老師 解答

2022-03-22 14:49

你好，收入需要按月分攤的，然后你每個月的折舊分別結轉，借其他業務成本，貸累計折舊，這個是一個月的。

妖哥 追問

2022-03-22 14:56

老師您好！現在是房產是今年1月份才計入固定資產的，可是租賃合同是從去年10月份到今年10月份的，這15萬也是上半年的租金，這種情況我這需要怎樣寫分錄啊？

郭老師 解答

2022-03-22 14:57

你好，那你這個房屋是幾月份就收到了。

妖哥 追問

2022-03-22 15:03

房屋是去年8月份下的房本，10月份出租的，但是房屋是今年1月份才計入固定資產的，上半年的房屋租金是2月份才收到的，想和您請教一下，要是從今年1月份做賬的話，可以嗎，怎么寫分錄？

郭老師 解答

2022-03-22 15:06

你好，那房屋下來了，你就可以正常做賬的，之前沒有折舊的可以補上的。

妖哥 追問

2022-03-22 15:11

老師，去年公司還沒有正式成立，去年稅務申報都是0申報的，想問一下，可以只在今年進行做賬么？

郭老師 解答

2022-03-22 15:15

那這個是在企業名下的房本嗎？

郭老師 解答

2022-03-22 15:15

沒有企業他房本開不了企業的。

妖哥 追問

2022-03-22 15:24

是企業的房本，房本的戶名是公司的名稱，公司1月份才計入固定資產，可以把上半年的收入平分到1-4這4月份內么？去年的2個月就不考慮了，然后2月份在計提折舊？

郭老師 解答

2022-03-22 15:26

那之前沒有成本，只能確認收入。