年終獎在去年忘記計提了，今年來做了以前年度損益調整，我在匯算清繳填報的時候可以直接增加企業費用，降低應納稅所得額嗎？

柒 追問

2022-03-22 17:10

老師，我調整了職工薪酬明細表的1.工資薪金支出，但是我的應納稅所得額沒有自動變化，我是不是還要去調整期間費用？

郭老師 解答

2022-03-22 17:11

你好不需要的截圖，你的職工薪酬明細表看一下。

柒 追問

2022-03-22 17:17

還是我的帳載金額不變，實際發生額增加年終獎金額，然后納稅調減相應金額？

郭老師 解答

2022-03-22 17:18

是的是的，是這么做的。

柒 追問

2022-03-22 17:19

您看看我得職工薪酬明細表

郭老師 解答

2022-03-22 17:21

那么有一個調解的金額。

郭老師 解答

2022-03-22 17:21

最后一列那個負數就是

柒 追問

2022-03-22 17:22

老師，我們是小企業會計準則，相應會計分錄是不是借：利潤分配——未分配利潤，貸：應付職工薪酬；然后發放借：應付職工薪酬，貸：應交稅費——個人所得稅，銀行存款？

郭老師 解答

2022-03-22 17:25

對的是的，是這么做的。

柒 追問

2022-03-22 17:26

我做的賬務處理和表格填報應該都是對的吧？老師

郭老師 解答

2022-03-22 17:29

你好，對的是的是正確的。