年報的納稅總額按道理應該是應交稅費的借方總額，今天帶我的姐姐說用增值稅申報表中的應納稅額再加上附加稅再加上企業所得稅就是納稅總額，有的公司對的上有的公司對不上，所以帶我的姐姐說的這種方法對嗎？（個人所得稅是代扣代繳的）

柚子 追問

2022-03-21 23:50

好的那像21年補交20年的所得稅這筆費用算不算在21年的納稅總額里呢？

小沈老師 解答

2022-03-21 23:58

您好同學，補交稅款是稅務局下發的嗎，有滯納金嗎？還是企業自行申報在21年把20年數據加上了。

柚子 追問

2022-03-22 07:23

沒有滯納金，他哪個分錄摘要就寫了個繳納20年所得稅

小沈老師 解答

2022-03-22 09:13

你好同學，這應該是繳納稅款時間在21年費用所屬期是20年的。

柚子 追問

2022-03-22 12:16

那這個報年報的時候算在21年的納稅總額里面嗎？

小沈老師 解答

2022-03-22 17:54

你好同學，不算的。希望幫助到您。