2021年成本發票沒取得，但是貨已經賣出，也結轉了相對應的成本，成本票在上2022年才收到，發現2021年估大了，成本多進了，2022年要怎么處理呢

含蓄的玫瑰 追問

2022-03-21 21:37

是的，2021年是這樣處理

含蓄的玫瑰 追問

2022-03-21 21:37

2022年拿到發票了要怎么處理

郭老師 解答

2022-03-21 21:38

借應付賬款
貸，庫存商品
借庫存商品貸，以前年度損益調整，
這個是紅沖之前暫估的。

郭老師 解答

2022-03-21 21:38

附做發票的借庫存商品貸應付賬款
借以前年度損益調整貸，庫存商品
借以前年度損益調整貸，利潤分配未分配利潤
匯算清繳調整。

含蓄的玫瑰 追問

2022-03-21 21:40

小企業不用以前年度損益調整

郭老師 解答

2022-03-21 21:43

以前年度損益調整改利潤分配未分配利潤就可以

含蓄的玫瑰 追問

2022-03-21 21:48

老師上面發的看的不太明白，收到發票后我先沖暫估用紅字，然后再根據發票做正確的分錄，主要是影響損益的又是跨年的那個成本要怎么處理

郭老師 解答

2022-03-21 21:50

做了利潤分配未分配利潤有一個余額，應該是在貸方有余額，這個就是你需要調增的數據。

郭老師 解答

2022-03-21 21:50

納稅調整明細表扣除項目，其他填寫帳載金額。

含蓄的玫瑰 追問

2022-03-21 21:56

賬務處理不需要沖成本只需要在匯算清繳調增是嗎

郭老師 解答

2022-03-21 21:57

沖了
借庫存商品貸利潤分配未分配利潤
這個就是
你上面的分錄是沒有看懂還是那個不理解

含蓄的玫瑰 追問

2022-03-21 21:58

如果說金額不大，可以直接在2022年紅沖成本，再做一個正確的分錄，這樣會影響到2022年的損益

郭老師 解答

2022-03-21 21:58

你是的
影響22年的損益