聶科下午好，麻煩咨詢下就是美國(guó)母公司想要捐贈(zèng)國(guó)內(nèi)子公司一個(gè)樣品材料，價(jià)值大概200美金左右，這樣的情況可以做賬嗎？借：庫(kù)存商品 貸：營(yíng)業(yè)外收入

答： 你這個(gè)捐贈(zèng)要視同銷售開(kāi)票有銷項(xiàng)的

背景：子公司銷售產(chǎn)品給母公司，平價(jià)銷售：子公司銷售商品給母公司總額161731元，母公司已銷售完。（分兩批銷售，滿足季度銷售<9萬(wàn)元，不繳納增值稅）；母公司做賬分錄：借：庫(kù)存商品 161731 貸：應(yīng)付賬款-子公司 161731借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 161731 貸：庫(kù)存商品 161731子公司做賬分錄：借：應(yīng)收賬款 -母公司 161731 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 157020.39 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 4710.61由于分兩季度銷售，不會(huì)繳稅。借： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅4710.61 貸：營(yíng)業(yè)外收入 4710.61借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 161731 貸：庫(kù)存商品 161731對(duì)應(yīng)抵消分錄：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 157020.39營(yíng)業(yè)外收入4710.61 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 161731請(qǐng)問(wèn)老師，我這個(gè)抵消分錄對(duì)嗎，營(yíng)業(yè)外收入可以做抵消嗎

答： 營(yíng)業(yè)外收入不能抵消的哦，要交所得稅的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

房地產(chǎn)公司有一塊土地，現(xiàn)在是以賣，還是以入股方式給另一家公司，可以節(jié)省稅收 庫(kù)存商品上一年未暫估入庫(kù)，發(fā)票日期為去年。今年如何入賬？ 如果他投資的是本公司母公司下的子公司？ 意思是A,B,C,D,E是在全資母公司下 現(xiàn)在E公司房地產(chǎn)以土地入股C

答： 你好；? ? 1. 補(bǔ)做入庫(kù) ； 借庫(kù)存商品 -暫估 貸應(yīng)付賬款或者銀行存款 2. 如果投資的話? ? ?收到的企業(yè)繳納印花稅的 。只是投資企業(yè)或者個(gè)人會(huì)涉及增值稅和附加稅? 以及所得稅的??