中藥材公司，12月開具的農副產品收購發票，當月申報時未抵扣申報；因退貨在1月開具普通發票紅字，紅沖，但選擇了抵扣，導致抵減當月進項稅額，庫存商品賬面金額多出抵扣稅額部分。這怎么入賬？

暈菜簡簡單單 追問

2022-03-21 15:35

12月開具收購發票 借：庫存商品   貸：現金    當月未銷售。到了下個月對方又說不要貨了，然后就開具的農副產品紅字發票，這要怎么入賬呢？因為抵扣了，所以 借：庫存商品 負數  應交稅費-增值稅（進項）負數   借：現金。這樣的話，庫存商品是對不上的啊

meizi老師 解答

2022-03-21 15:43

 你好 ；     你開收購發票都沒有做進項稅 。 你  開紅字發票 反而 去做進項稅負數； 肯定不對的；  你之前 開 收購發票出去你庫存商品是做 不含稅還是含稅的   

暈菜簡簡單單 追問

2022-03-21 15:43

做的含稅的唄，所以現在導致對不上，我需要怎么調整呢

meizi老師 解答

2022-03-21 15:53

 你好 ； 你要做  下   借進項稅貸庫存商品 。 就可以了   

暈菜簡簡單單 追問

2022-03-21 16:00

如果這樣做的話，不就增加進項稅額了嗎，影響到所交增值稅了呀

meizi老師 解答

2022-03-21 16:12

 你好 ； 你本身 就應該免稅的農產品  是不是要計算進項稅抵扣的；    ； 你上面不是說你都抵扣了 。  那說明  你就得 先做進項稅去； 在考慮 紅沖呀