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易 老師

職稱： 中級會計師,稅務師,審計師

2022-03-21 13:04

同學您好，季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

微信用戶 追問

2022-03-21 13:09

我直接看2021年第四季度年報企業所得稅表就可以是不是？

微信用戶 追問

2022-03-21 13:11

這個報表他自己都算出平均值了

易 老師 解答

2022-03-21 13:20

是的沒錯，可以這樣的

微信用戶 追問

2022-03-21 13:23

謝謝老師

微信用戶 追問

2022-03-21 13:25

業務招待費是不是允許企業多扣60%？

易 老師 解答

2022-03-21 13:27

業務招待費以營業收入的千分之五與業務招待費*60%兩者較低者為扣除限額

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相關問題討論
你好，學員，匯算清繳里資產總額等于四個季度的加和除以4
2022-03-11 09:55:53
從業人數和資產總額指標，應按企業全年的季度平均值確定。 　　具體計算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中間開業或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。
2018-04-19 14:49:32
您好 資產總額指標，應按企業全年的季度平均值確定。具體計算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中間開業或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。
2022-04-08 15:56:39
你好，因為你先填寫資產負債表和利潤表，所以就不用手工填寫了
2022-03-15 15:44:37
您好 “103資產總額（萬元）”：填報納稅人全年資產總額季度平均數，單位為萬元，保留小數點后2位。資產總額季度平均數，具體計算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　年度中間開業或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。
2019-05-16 14:37:32
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