老師，月末一般除了計提工資，還需要計提社保，公積金嗎？沒有固定資產折舊

灰灰 追問

2022-03-21 11:01

那以前年度我們一直沒做過計提的分錄，現在怎么銜接上呢，如果在1月中補第一筆計提，是計提1月發的12月工資，還是1月的工資呢，還是做兩筆計提（這樣會不會造成1月費用數據不準確） 。

郭老師 解答

2022-03-21 11:02

那你之前繳納過嗎？那你繳納的分錄怎么做的？

灰灰 追問

2022-03-21 11:05

直接做的借費用，貸銀存

灰灰 追問

2022-03-21 11:06

以前的就不調整了，從今年開始計提的話，第一筆要怎么做能銜接上

郭老師 解答

2022-03-21 11:08

你好之前的就不用管了，你今年按照正確的來就行。

灰灰 追問

2022-03-21 11:09

如果在1月中補第一筆計提，是計提1月發的12月工資，還是1月的工資呢，還是做兩筆計提（這樣會不會造成1月費用數據不準確） 

郭老師 解答

2022-03-21 11:12

一月份計提一月份的當月的計提當月的。

郭老師 解答

2022-03-21 11:12

企業它就是根據權責發生制，一月份的費用，他屬于一月份的費用，它影響的是一月份的。

灰灰 追問

2022-03-21 11:18

1月份發的12月工資呢

灰灰 追問

2022-03-21 11:21

實發12月工資的時候做過借費用，貸銀存，現在補一筆計提1月份分錄，借費用，貸應發，不就費用借方多了一次嗎

郭老師 解答

2022-03-21 11:22

一月份發12月份的工資
計提的是一月份的工資，
然后發放的是12月份的。

灰灰 追問

2022-03-21 11:32

就是我現在在1月份里面補計提只補1月份應發工資嗎，還是直接補2月份的計提，不管1月份那筆已已做過的分錄了

郭老師 解答

2022-03-21 11:32

你好補一月份計提的就行。

灰灰 追問

2022-03-21 11:41

那以后就是每次都當月計提，當月發放嗎？不是當月計提，次月發放了，沒關系是吧

郭老師 解答

2022-03-21 11:41

你好，當月計提，次月發放。

灰灰 追問

2022-03-21 11:58

那1月的計提的可以補在1月份實發一起嗎，無法補到21年，然后1月份月末再做個2月計提的，后面就順了是吧

郭老師 解答

2022-03-21 11:59

你好是的，是這么做的。

灰灰 追問

2022-03-21 12:07

好的，謝謝，麻煩了

郭老師 解答

2022-03-21 12:08

不用客氣，工作愉快。