老師你好！我們這出來一個問題，我們有個農民工專戶，在代發農民工工資時，由專戶轉到批量代發的一個虛擬賬戶里，但由于有些農民工賬戶錯誤，沒有完全發完，現在批量代發的虛擬賬戶里還有錢，這錢也沒有退回專戶，這個賬務怎么處理！

優雅的柚子 追問

2022-03-19 18:27

謝謝老師，是的對的

優雅的柚子 追問

2022-03-19 18:28

主要是賬務發生在1月份，我們都會計賬已經做完了

小小霞老師 解答

2022-03-19 18:57

你好，那你當時做的分錄是按全部已發做的嗎？是的話，那沒有發放成功部分需要沖之前發放的分錄，然后你再把虛擬賬戶的錢轉給對應的人再做分錄處理的呢

優雅的柚子 追問

2022-03-19 20:21

是的，當時是按全部發放成功做的，那如何做分錄

小小霞老師 解答

2022-03-20 08:58

比如你之前的發放分錄是：
借:應付職工薪酬--工資，貸:其他應付款--社保公積金、應交稅費――應交個人所得稅、銀行存款。
現在就要做紅字把未發放成功那部分的人工資沖回，你在摘要備注清楚是什么原因