收到維修費專票 走什么科目

踏實的黑貓 追問

2022-03-19 16:18

車的維修費  金額1020

鄒老師 解答

2022-03-19 16:19

你好，計入管理費用科目核算 

踏實的黑貓 追問

2022-03-19 16:22

老師 管理費用最后是軟件自動結轉損益是嗎  結轉成本 是自己手動結轉 成本結轉的是認證平臺勾選的金額 是嗎 有時候 結轉成本和結轉損益總是弄混

鄒老師 解答

2022-03-19 16:24

你好
管理費用最后是軟件自動結轉損益的
  結轉成本 是自己手動結轉，金額不一定是 認證平臺勾選的金額

踏實的黑貓 追問

2022-03-19 16:28

為什么結轉成本不一定是認證平臺的金額呢

鄒老師 解答

2022-03-19 16:35

你好，因為你購進的商品不一定全部就對外都銷售出去了啊 

踏實的黑貓 追問

2022-03-19 16:39

既然我認證了肯定就是我的成本了啊 我不明白怎么不對  銷項稅額和進項稅額是我申報的依據 做賬這兩個金額也得是我的依據才對

鄒老師 解答

2022-03-19 16:43

你好
比如你認證10000元的發票，數量100，單價100
但是你對外銷售了80個，單價150元，那結轉的成本是=80*100，而不是10000啊，因為還有20個都沒有對外銷售呢

踏實的黑貓 追問

2022-03-19 16:57

老師不明白你說的  我的進項認證都是按照我的稅負來勾選的  勾選多少肯定都是我的成本啊

鄒老師 解答

2022-03-19 16:59

你好，不一定的。不是勾選了多少進項，那對應的商品都對外銷售出去了的
比如你認證10000元的發票，數量100，單價100
但是你對外銷售了80個，單價150元，那結轉的成本是=80*100，而不是10000啊，因為還有20個都沒有對外銷售呢
你對外銷售可能是80個，可能是90個，也可能是100個，而不是必然是100個啊 
是哪里不明白了呢