老師，公司是小規模安裝服務業，也零售家電，但主要是安裝維修，剛注冊時老板墊付了一部分錢（沒有發票），也沒有通過公司銀行賬戶，現在老板用公帳把當初那筆錢轉給了自己（法人），應該怎么賬務處理？

F 追問

2022-03-19 13:23

請問會計分錄怎么寫

玲老師 解答

2022-03-19 13:28

你好
借成本費用
貸銀行 

F 追問

2022-03-19 13:33

請問老師，公司給別人安裝空調，老板說是請的臨時工人（沒有雇傭關系），沒有另外的材料成本，我這筆收入應該怎么結轉成本呢？發票上開的是一臺空調和一些輔材，但是老板跟我說成本只有一些給工人的錢

玲老師 解答

2022-03-19 13:37

你好 你是銷售空調包安裝 還是安裝 單位收費的  ？

F 追問

2022-03-19 13:41

銷售空調包安裝，但是空調我們去拿貨沒有發票的，因為開發票的話我們就拿不到那個優惠的價格，所以不知道怎么計成本，老板是跟我說成本計工人的工資，但是我感覺這樣好像不太妥啊

玲老師 解答

2022-03-19 13:44

您好，您主要的成本是空調。。安裝發生的支出計入銷售費用。

玲老師 解答

2022-03-19 13:44

借主營業務成本貸庫存商品。沒有采購發票匯算清繳納稅調整。

F 追問

2022-03-19 13:45

而且我們去拿空調的錢都是老板私人出的，所以說等到這筆收入到賬以后需要銀行轉錢給老板，不然沒錢了。這怎么搞呀老師

玲老師 解答

2022-03-19 13:48

借庫存商品貸應付賬款，借應付賬款貸，其他應付款老板。

F 追問

2022-03-20 09:52

老師，我們公司幫別人維修空調，這算是提供勞務嗎？結轉成本可不可以直接借：主營業務成本 貸：應付職工薪酬 ？

F 追問

2022-03-20 09:53

但是請的臨時工人都是沒有發票可以開的

玲老師 解答

2022-03-20 09:57

這算提供服務。不是你單位的員工貸方用銀行存款。沒有發票分路也一樣，就是不能稅前扣除，要納稅調整。