老師好，今年做企業所得稅匯算清繳時，去年計提的工資沒發放部分，做納稅調增是吧？如果在以后又發放了這部分工資，應怎樣做呢？

月下獨享 追問

2022-03-19 09:48

老師，是現在3月份做紅沖分錄嗎？

郭老師 解答

2022-03-19 09:50

對的是的，是這么做的。

月下獨享 追問

2022-03-19 09:51

老師好，再請問：課堂上說的匯算清繳調表不調賬，只是針對稅會差異，有限額調整的科目，這個未發工資是需要在賬上做紅沖嗎？

郭老師 解答

2022-03-19 09:53

你好，對的是的，比如你支付出去的成本費用，有實際業務但是沒有發票的，這種也屬于調表不調賬。

月下獨享 追問

2022-03-19 09:56

老師，我去年計提的年終獎也是沒發放，也要做分錄紅沖并納稅調增是吧？

月下獨享 追問

2022-03-19 09:59

老師，我在自然人個稅申報系統中每個月都按計提申報的個稅，現在紅沖了，也要全部逐月去更正申報嗎？

郭老師 解答

2022-03-19 10:00

如果你做匯算清繳的時候不發下去的需要。

郭老師 解答

2022-03-19 10:00

對的是的，需要更正申報。

月下獨享 追問

2022-03-19 10:01

老師，非常感謝，再請教一下，是做紅字沖正還是相反分錄呢？

郭老師 解答

2022-03-19 10:03

借應付職工薪酬工資貸利潤分配未分配利潤，這個是小企業會計準則的，跨年了，不能直接用當年的損益類科目。

月下獨享 追問

2022-03-19 10:05

好的，非常感謝老師！祝愉快！！！

郭老師 解答

2022-03-19 10:06

不用客氣，周末愉快。