我們是物業公司，支付的電梯維保費，可以按月計提嗎？借：管理費用—維護費，貸：應付帳款—XX公司。支付時：借：應付帳款—XX公司 貸：銀行存款／現金。

悲涼的柚子 追問

2022-03-19 09:35

沒有收到，一般半年或到期才收到發票

悲涼的柚子 追問

2022-03-19 09:39

老師再問一個問題，1月份發放12月工資，并轉入1月份的成本。現在改成1月計提1月，2月發放，如何修改

QQ老師 解答

2022-03-19 10:12

你好！電梯維保費不夸年的話可以按你的分錄做；工資個稅申報你是幾月份申報的？

悲涼的柚子 追問

2022-03-19 10:35

老師，能回答一下嗎？

悲涼的柚子 追問

2022-03-19 10:50

電挮維保不垮，消防維保跨年。工資個人是2月份填報1月份實付的12月份

悲涼的柚子 追問

2022-03-19 10:51

維保費跨年該如何做

QQ老師 解答

2022-03-19 11:21

你好！跨年的話做預付，明年部分跨年后在轉費用

悲涼的柚子 追問

2022-03-19 12:06

老師是這樣的，如2021.7-2022.6的維保費，2022年6月才收到票據，請問2021年7月一12月這6個月是可以先按月計提？還是在2022年6月收到票招一起轉費用嗎？工資個稅申報是2月份填報1月份實付的12月份。這個也麻煩老師解答下，謝謝

悲涼的柚子 追問

2022-03-19 12:08

員工工資1月份發放12月工資，并轉入1月份的成本。現在改成1月計提1月，2月發放，。工資個稅申報是2月份填報1月份實付的12月份。這個如何修改呢？

QQ老師 解答

2022-03-19 12:08

你好！實際支付今年部分可以做費用
明年的部分記錄預付賬款

悲涼的柚子 追問

2022-03-19 12:09

老師不是預付，是到期才收到票據，付款。

QQ老師 解答

2022-03-19 12:11

你好！那就只做今年的費用和應付賬款

悲涼的柚子 追問

2022-03-19 12:12

那員工工資那個問題，老師，我該怎么辦呢？

QQ老師 解答

2022-03-19 12:19

你好！你二月份申報一月份的，但是你申報時個稅所屬期是幾月份的？你們成本是主營業務成本還是庫存商品成本？

悲涼的柚子 追問

2022-03-19 12:21

主營業務成本，二月份申報一月份也個稅所屬期，申報金是1月份發放的金額，也就是12月工資。

QQ老師 解答

2022-03-19 12:30

你好！需要通過以前年度損益調整1月計提的12月工資

悲涼的柚子 追問

2022-03-19 12:31

以前財務都是這樣做的，那要調整所有年度嗎？

QQ老師 解答

2022-03-19 12:32

您好，只調整最后這一個就可以

悲涼的柚子 追問

2022-03-19 12:33

具體怎樣調整呢？

悲涼的柚子 追問

2022-03-19 12:36

會增加去年成本，影響所得稅匯算，還是直接轉入到末分配利潤。借未分配利潤，貸，應付職工薪酬？這樣對嗎

QQ老師 解答

2022-03-19 12:51

你好！直接轉入未分配利潤，調整匯算清繳金額

悲涼的柚子 追問

2022-03-19 12:57

但是老師，去年已計提前年12月至去年11月份工資成本，現在調整，那不是去年人工成本就是13個月？好像也不對。調整時不通過營業成本計提人工。直接轉入未分配利潤，好像不會影響所得稅匯算，老師能不能告訴我具體的會計分錄嗎？

QQ老師 解答

2022-03-19 13:17

你好！你現在調整只可以這樣，否則要調整之前所有年度，還要更改之前所有年度申報