老師下午好！ 我們公司賬上有兩個股東有實收資本，現在他們都退出了，還股東款是掛的其他應付款借方，現在跨年了要怎樣消除這個其他應付款余額呢？

端莊的冰淇淋 追問

2022-03-18 16:47

退回的是實收資本，但是金額對不上啊，差額要計入哪里呢？實收資本可以減少嗎？

郭老師 解答

2022-03-18 16:49

實收資本不能減少的，除非你們減少了注冊資本，你們應該是做股權轉讓，老股東的錢不應該從公戶退回，應該新股東給他們。

郭老師 解答

2022-03-18 16:48

現在讓你新股東還錢。
賬上借實收資本，老股東貸實收資本新股東。

端莊的冰淇淋 追問

2022-03-18 16:53

可是之前已經從公賬轉了，所以就不知道要怎么消。那我現在做新股東的實收資本就是之前老股東賬上的實收資本一樣的金額咯，對吧？

郭老師 解答

2022-03-18 16:55

你好，對的是的，然后沖這個其他應收款。

端莊的冰淇淋 追問

2022-03-18 17:00

老師，我還是不明白怎么沖這個其他應收款？

郭老師 解答

2022-03-18 17:03

你好，本來應該是新股東給老股東錢，這個理解嗎？現在是你們單位支付出去了，所以說需要新股東還錢給你單位，這個理解嗎？

端莊的冰淇淋 追問

2022-03-18 17:05

嗯，這樣我明白了。

端莊的冰淇淋 追問

2022-03-18 17:07

那還有兩個股東賬上是沒有實收資本的，現在也是公司支付了款項給他們，形成了其他應付款的借方，這個又怎么沖呢？還是一樣嗎？

郭老師 解答

2022-03-18 17:08

你好，那為什么會支付他們款項？是分紅嗎？

端莊的冰淇淋 追問

2022-03-18 17:13

不是分紅，公司一直是虧損的，就是他們退股才轉的，當時應該是不懂得這個風險吧

郭老師 解答

2022-03-18 17:16

那他們沒有實際出資，為什么會退股份的錢