進項稅額轉出科目貸方有余額，且全年未交增值稅，對嗎

β е ì oЪ 追問

2022-03-18 16:07

但是全年的進項稅額都遠大與銷項，就算這筆進項稅不抵扣，也不需要交稅的

美橙老師 解答

2022-03-18 16:15

進項和銷項也要結轉到應交稅費-未交增值稅，所有的結轉后，應交稅費-未交增值稅余額在借方，是不需要交稅的。

β е ì oЪ 追問

2022-03-18 16:19

那就是借銷項，借進項稅額轉出，借未交增值稅
貸進項

β е ì oЪ 追問

2022-03-18 16:19

對么老師

美橙老師 解答

2022-03-18 16:34

是的，如果不需要交稅就是這樣

β е ì oЪ 追問

2022-03-18 17:03

謝謝老師

美橙老師 解答

2022-03-18 17:04

不客氣，祝你工作生活愉快！

β е ì oЪ 追問

2022-03-18 17:06

那請問來年應交稅費_未交增值稅的借方余額需不需要處理，需要轉到進項里面嗎

美橙老師 解答

2022-03-18 17:07

應交稅費_未交增值稅的借方余額不要特別處理，體現為留抵稅，自動抵減當期應交增值稅。